Учет давальческого сырья в 1С: Бухгалтерии 8 (передача материалов в переработку)
- Опубликовано 17.11.2014 20:46
- Автор: Administrator
- Просмотров: 158153
В этой статье я расскажу вам о том, как отразить в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 операции, связанные с передачей материалов в переработку и получением от переработчика готовой продукции. Также мы рассмотрим, как учесть возврат неиспользованных материалов и затраты на услуги по переработке. Пример будет рассмотрен в новой редакции 3.0.
Для отражения операции передачи материалов предназначен документ "Передача сырья в переработку", расположенный на вкладке "Производство". 
Создаем новый документ, заполняем организацию, контрагента-переработчика, договор (вид договора должен быть "С поставщиком") и склад, на котором хранятся материалы. Затем добавляем строки в табличную часть, выбирая элементы из справочника "Номенклатура", указываем количество и счета учета.
При проведении документа формируются следующие движения по счетам.
После того, как готовая продукция получена от поставщика, необходимо отразить:
1) списание переданных материалов на затраты;
2) оказание услуг по переработке;
3) поступление произведенной продукции на склад;
4) возврат неиспользованного сырья при необходимости.
Для всех этих целей предназначен один документ - "Поступление из переработки", который находится на вкладке "Производство".
Создаем новый документ, выбираем организацию, контрагента-переработчика и нужный договор. Затем указываем склад, на который оформляется поступление и начинаем заполнять табличную часть "Продукция". Добавляем номенклатуру, указываем количество и плановую цену. Счет учета - 43. Графу "Спецификация" можно оставить незаполненной, а можно создать новый элемент справочника "Спецификации", в котором указать, какое количество материалов требуется для производства единицы готовой продукции. В этом случае закладка "Использованные материалы" будет заполняться автоматически по указанной спецификации.
Элемент справочника "Спецификации" выглядит следующим образом (в табличной может быть несколько исходных комплектующих).
Затем заполняем вкладку "Услуги". Добавляем новую строку и выбираем из справочника "Услуги по переработке" (при необходимости создаем новый элемент), указываем количество, цену, процент НДС, статью затрат и счет учета НДС.
На вкладке "Счет затрат" указываем счет (как правило, 20.01), выбираем подразделение и номенклатурную группу.
Вкладка "Использованные материалы" может быть заполнена автоматически по спецификации или вручную. Также можно заполнить остатками, имеющимися на счете 10.07 по данному переработчику. Затем обязательно нужно выбрать статью затрат.
В том случае, если переработчик возвращает неиспользованное сырье, необходимо также заполнить вкладку "Возвращенные материалы".
Документ формирует следующие проводки.
Если у вас остались вопросы по учету в 1С операций, связанных с передачей сырья в переработку, то можете задать их в комментариях к статье.
А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
Или же данная схема учета давальческого сырья не подходит для получения из переработки не готовой продукции, а материалов, используемых при осуществлении других работ?
Ирина, добрый день. Проверьте время проведения документа "Поступление из переработки". Возможно на остатках материалы счета 10.07 числятся позже, чем вы пытаетесь их списать. Проверьте нет ли задвоения номенклатуры стройматериалов?
И еще не меняли ли вы никакие настройки в разделе "Администрирова ние" - "Параметры учета" - "Настройка плана счетов" - "Учет запасов"?
Ольга, добрый день. Проверьте количество. Точно ли одно и тоже количество ушло в переработку и вернулось из нее?
Количество 4180 кг, нам вернули семена мн трав 1 сорта 3310 кг, 2 сорта 472 кг и остальное мертвые отходы
Списание в переработку на 10.07 все провелось , как сделать приход на склад семян (на 20.01.1 будем списывать в мае) и как стоимость переработки добавить к стоимости семян? Спасибо
08 счет - у вас дорога на балансе? Мы подрядчики, у нас дорога , как объект строительства и и заказчик на 62 сч. Получили щебень, песок на 10.08. После передача в переработку на 10.07. Возврат из переработки на 20 затраты Асфальт сам как приход на 10.08 от 60 сч. И списание по М-29 на затраты 20 сч. . Цитирую Алёна:
Цитирую Анастасия: Анастасия, добрый день! Возникла аналогичная ситуация у меня: передаю песок, щебень на устройство временной дороги. У вас получилось оформить строительство дороги на давальческой основе? Я хотела поступление дороги оформить на сч.08, а у вас указан сч. 10.Буду благодарна за ответ!
Заранее спасибо
У нас строительные работы. Материал закупаем сами и передаем субподрядчику. Но в поступлении из переработки в графе Продукция нет возможности выбора услуги - он ее не видит, хотя она заведена и в других документах видна. Соответственно, на сч. 20 проводит на пустое субконто. Получается, если несколько объектов, то все использованные стройматериалы по всем объектам свалены в одну безымянную кучу. Править вручную документ муторно, ибо при строительстве используется сотни номенклатурных единиц. Бухгалтерия 8.3. Можно как то это исправить?
Заранее спасибо!
Передали щебень на давальческой основе (оформили передачу в переработку в 1с). Принимаем назад асфальт (оформили поступление из переработки). На закладке материалы , указали материалы, которые были переданы в переработку. На закладке -продукция - указали поступивший асфальт, количество, цена , как у них в УПД.На счет 10.8. Счет затрат, указали 20, номен.группа - участок дороги, куда кладется асфальт.
Проводки получились:
Д10.8 /К 20.1 Выпуск материалов - думаю, этого не должно быть .
Д 20.1/К 10.7 Списание запасов на затраты производства
Оформили поступление товаров/услуг от этого поставщика асфальта . Д 10.8/ К60.1 - поступление строит материалов и материал у меня задвоился!!!.. На закладке -продукция - убрала поступивший асфальт, и он перестал в поступлении на 10.8 задваиваться....
Получилось - Списание запасов на затраты производства - все с КТ 10.7 в Дт20.
Отдельно на 10.8 поступил асфальт по документу поступления от поставщика.
После буду его по М29 списывать в Дт20 .
Думаю так верно...
Первый раз столкнулась с поступлением продукции из давальческого сырья.
Вопрос: Верно ли я делаю ?
Добрый день!
Закрытие месяца корректирует суммы ТМЦ?
Проанализируйте 20 счет по статьям затрат в БУ и НУ. Возможно, по все же есть расхождения.
Карточку счета можно подцепить, если создать тему с вопросом на нашем форуме
Добрый день, Наталья!
Скорее всего, не настроен перечень прямых расходов в налоговом учете. Формируются ли при закрытии месяца проводки вида Дт 90.08 Кт 20 с суммами только по НУ? Если да, то все ваши прямые расходы, которые учитываются на 20 счете в налоговом учете не включаются в себестоимость продукции, а считаются косвенными.
Исправить ситуацию можно в разделе Главное - Налоги и отчеты - Налог на прибыль - Перечень прямых расходов
К сожалению, нет
Я Вам привела позицию разработчиков 1С, с оговоркой и предназначении счета 10.07 именно В ПРОГРАММЕ. Разработчики и методисты 1С реализовали именно такую методологию, а уже Вам решать - соглашаться с ней или нет.
Но в любом случае корректирующие ручные проводки по 20 счету - это не лучший вариант, могут возникнуть сложности с закрытием месяца. Лучше тогда вручную перемещать материалы с 10.07 на счет 08.03, не использую поступление из переработки. Но тут, конечно, вопрос в количестве материалов, насколько это будет трудоемко.
Добрый день!
Дело в том, что документ "Передача в переработку" и счет учета 10.07 предназначены в программе для учета операций, связанных с производством продукции. А использование их в части строительства ОС в настоящее время не поддерживается.
Разработчики 1С рекомендуют не относить материалы на счет 10.07, а сразу списывать их на счет 08.03 документом "Требование-нак ладная". Делать это можно как в момент передачи материалов подрядчику, так и в момент, когда подрядчик отчитается за выполненные работы. Если до момента изготовления ОС Вам хочется видеть материалы обособленно на счете 10, то лучше оставить их на счете 10.01, но переместить, например, на другой склад (ввести специальный склад для этих целей), а затем списать требованием-нак ладной на счет 08.03.
У меня такой вопрос: МЫ являемся заказчиками.Раб оты выполняет подрядная организация. Мы ей передаем материалы на давальческой основе., т.е я формирую документ "Передача материалов в переработку" (форма М-15). Потом за месяц мы получаем отчет о переработки давальческих материалов от подрядчика. Я формирую документ "Поступление из переработки" (форма М-4). Но мы не используем счет затрат 20.01 (он у нас в программе стоит, а также счет 23). А списываем затраты на счет 08.03, т.к сторим объект культурного наследия. Скажите как мне в программе правильно списать переработтаные материалы? Спасибо.
Кажется нашла проблему: на закладке "Счет затрат" в номенклатурной группа вместо Товар(пр. ТМЦ) выбрала "основная номенклатурная группа", только после этого смогла закрыть 20 счет
Здравствуйте! У меня продолжение этой темы: счет 20 спокойно закрывался пока не ввели ЕНВД, теперь пишет ошибку - 1. Не обеспечен раздельный учет доходов и расходов при совмещении разных налоговых режимов
"На счете 90.01.2 отражены доходы по номенклатурной группе ""Товар (пр. ТМЦ)"".
Этот счет используется для учета доходов по видам деятельности с особым порядком налогообложения.
По этой же номенклатурной группе указаны расходы по деятельности с основной системой налогообложения"
Как правильно
Деятельность с основной системой налогообложения отражается на счетах 90.01.1, 90.02.1
Деятельность с особым порядком налогообложения отражается на счетах 90.01.2, 90.02.2
Где проблема и что делать
Расходы по деятельности с основной системой налогообложения отражены по следующей аналитике:
счет 20.01, статья затрат "Списание сырья для переработки"
Если номенклатурная группа "Товар (пр. ТМЦ)" отражает вид деятельности с особым порядком налогообложения , то используйте соответствующую статью затрат.
Если эта номенклатурная группа отражает вид деятельности с основной системой налогообложения , то исправьте счет 90.01.2 на 90.01.1.
Перепробовала всё- не закрывается. Конечно продукция получается как бы собственного изготовления и ЕНВД
Надежда, использование счета 10.02 в данном случае некорректно, он не предназначен для выпуска полуфабрикатов и, соответственно, расчета себестоимости выпуска. Я бы рекомендовала использовать 21 счет, это будет правильнее с точки зрения методологии ведения учета в программе. А вот проводки вида:
Дт 10 Кт 20
И затем снова
Дт 20 Кт 10
для этой же номенклатуры, по опыту работы в 1С, приводят к проблемам в налоговом учете.
здравствуйте!
1. Передача сырья в переработку 10.07/10.01 переданы ТМЦ для переработки на сторону лист 0,4тн сумма 13745,05
2. Поступление из переработки
-20.01 ном.группа услуги по переработке дав.сырья, субконто материальные расходы/60 сумма 12542,37
-19.04./60 НДС 2257,63
-20.01 ном.группа услуги по переработке давальческого сырья субконто услуги по переработке дав.сыря/10.07 списаны запасы на затраты производства лист 0,4тн сумма 13745,05
-10.02/20 ном группа услуги по переработке дав.сырья без субконто выпуск материалов виток 40шт плановая стоимость 4000руб.
Все документы передачи в переработку и получение из нее оформляются только этими двумя документами.
21 счет используем, но не в случае в давальческим сырьем, т.к. на нем у нас отражаются полуфабрикаты собственного производства. Затраты собираем на 20 счете номенклатурная группа услуги по переработке давальческого сырья, для полуфабрикатов собственного производства и готовой продукции используются разные номенклатурные группы. Причем если в месяце была всего одна операция передачи в переработку, себестоимость изготовленных ТМЦ мне понятна, а вот если две и более, то вообще космос какой-то, идут корректировки стоимости я не пойму логику что и как пересчитывается . Много читала информации, все настройки сделаны согласно рекомендациям фирмы 1С. Ольга, спасибо вам заранее!
Здравствуйте! Напишите подробно, какие документы используете и какие проводки они формируют. Используете 21 счет? Для полуфабрикатов и готовой продукции используются разные номенклатурные группы (субконто на 20 счете) или одна?
Тогда ситуация сложнее. Проблема кроется в регистре накопления "Раздельный учет НДС". Нет остатков по той аналитике, которую Вы выбираете в документе. Можно воспользоваться универсальным отчетом, чтобы попытаться поискать источник проблемы. Но сделать это заочно, не видя базу, я не смогу, к сожалению
Документ не проводится. Систему налогообложения не меняли. Ведется раздельный учет НДС - у нас есть облагаемая и не облагаемая выручка.
Документ проводится, несмотря на эту ошибку, или нет? Если проводится, то указаны ли в проводках суммы по бухгалтерскому и налоговому учету? Не меняла ли организация систему налогообложения (переход с УСН)? Ведется раздельный учет НДС?
Здравствуйте! Версия 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1933)Бух галтерия предприятия, редакция 3.0
БИТ.ФИНАНС 3.1
Организационная форма у нас ООО, налогообложение ОСНО.
Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, работаете в 1С: Бухгалтерии 8 редакции 3.0 или в какой-то другой конфигурации 1С? ИП или ООО? Система налогообложения ОСНО или УСН?
Передали материалы в переработку, а из переработки получили не готовую продукцию, а комплектующие, которые пойдут далее на изготовление продукции. Документ "Поступление из переработки" в закладке "продукция" выбрала счет 21 и поставила плановую цену. т.к. если не ставить не проводит документ. Затем треб.накл. списываю эти компл. затраты задваиваются, как быть.
Добрый день! Если заполнить поле спецификация (это материалы, нужные на изготовление 1 ед. продукции) в закладке "Продукция", то автоматически можно будет заполнять табличную часть "Использованные материалы". По услугам такого функционала, к сожалению, нет. Закладка "Услуги" заполняется вручную.
Добрый день! Документ "Передача в переработку" делаете? При ошибке: не найдены остатки по партии, также советуем сделать ОСВ по счету учета (в статье например это 10.07) проставив все галочки аналитики: склад, номенклатура, партии, а также галочки БУ и НУ и посмотреть может быть были ошибки при занесении документа "Поступление товаров и услуг", т.е. убедится что есть данные в оборотке по НУ.
да, всё верно
Спасибо. Разобрался. нужно было снять галочку в учетной политике "выпуск продукци".
Как в программе отключить испольование счета 40?
У вас в примере оприходавание на 43 через 20.1.
По пытался отразить данный пример у меня на 43 через 40 счет. Как исправить это? где это в настройках находится?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.202) (
Здравствуйте!
Я бы считала эти запчасти полуфабрикатами и отнесла на 21 счет, с которого потом можно их списать уже в затраты на изготовление конечной продукции. В этом случае, в документе вкладку "Продукция" заполнять нужно, но указывать не 43, а 21 счет.
Передали материалы в переработку, а из переработки получили не готовую продукцию, а запчасти, которые пойдут далее на изготовление продукции.Подск ажите, пожалуйста, как нужно заполнить документ "Поступление из переработки", нужно ли заполнять в данном случае закладку "продукция".
Да, я поняла про ИП, но тоже сделала акцент на том, что Вы хотите использовать способ, который не предусмотрен методологией программы, поэтому не возьмусь советовать, как Вам с ней поспорить :) А вот проблемы при использовании 10 счета мы можем обсудить, если Вы расскажите о них подробнее. Но если Вы уже придумали для себя какой-то вариант, то это тоже хорошо. Спасибо Вам за положительный отзыв о моей работе!
Здравствуйте! Если Вы отдаете отдаете материалы в переработку (одну номенклатуру), а получаете готовую продукцию (другую номенклатуру), то это в любом случае производство. А значит, необходимо использовать 10, 20 и 43 счета, как описано в статье. На практике я не встречала схему, в которой при давальческой схеме использовался бы 41 и 45 счет, и методологии, реализованной в программах 1С, такая схема тоже не соответствует. Поэтому и могут возникать ошибки.
К тому же, делать отгрузку (пусть и без перехода права собственности, а на 45 счет) с 41 счета немного опасно, ведь в случае налоговой проверки могут возникнуть вопросы по части НДС
Здравствуйте! Если Вы её не будете ставить, то выпуск будет по нулевой стоимость и в ОСВ до закрытия месяца суммы вообще не будет видно (только количество). Лично мне этот вариант не нравится, но Вы можете попробовать, может, Вам он подойдет.
А краснота исчезнет после закрытия месяца, ничего страшного в ней нет. И ставят плановую цену прежде всего для того, чтобы до расчета фактической себестоимости видеть более-менее реальную картину. И саму плановую цену можно взять из фактической прошлого периода
Здравствуйте! Такое ощущение, что программа не видит остатки материалов на складе на момент списания. Документ поступления этих материалов введен раньше по времени, чем документ передачи (важна не только дата документа, но и время)? Не возникло путаницы со складами, когда материалы оприходованы на один склад, а списаны с другого? Или такая же ситуация со счетами учета (купили на 10.09, списали с 10.01 и т.д.). Если эти материалы добавлять в документ передачи через подбор, там отображаются правильные остатки на складе?
Списали в феврале.Стоимос ть давно уже списана.
Мне нужно сослаться на подтверждающий док-т,чтобы объяснить бухгалтеру(дава льца),кто из нас прав.Кто на данный момент должен списывать молоценку.(Подр ядчик или давалец) Большое спасибо.
Я бы оставила просто висеть на счете МЦ до того момента, когда физически спецодежда не будет списана. Если и делать снова оприходование, то наверно, только на забалансовый счет. Стоимость ведь Вы давно уже списали, верно? А давно списали с МЦ, в каком периоде?
Работаем в 1С: Бух.предпр.8.3. ,используется счет МЦ.Хотели сделать док-т Возврат материалов из эксплуатации,но почему то этот док- т не работает у нас в программе.Поэто му и сделали сразу на прямую списание.А как правильно надо это сделать? Подскажите пожалуйста.Боль шое спасибо.
Здравствуйте! Зря, конечно, сразу списали после передачи. Я так понимаю, она ведь просто числилась на забалансовом счете? Вы работаете в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0 или в другой программе? Использовался счет МЦ?
"ОГРОМЕННОЕ"
Здравствуйте! Работаете в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0? (по ней написана статья). Возможно, на этой закладке просто не стоит галочка "Выпуск продукции"
Здравствуйте! Ошибки, обычно, есть всегда. Просто иногда окошки с сообщениями сворачиваются, и их поэтому не видно. Реквизиты все в документы заполнены? Никакие поля пустыми не остались?
Бывает еще такой вариант, что программа начинает беспричинно "капризничать", когда произошел какой-то сбой в работе. Можно попробовать сделать копию базы и провести тестирование и исправление. Для этого заходим в конфигуратор, когда в программе никто не работает, выполняем Администрирован ие - выгрузить информационную базу (сохраняем копию) и затем Администрирован ие - Тестирование и исправление со всеми галочками. Может выполняться достаточно долго, после окончания снова попробовать провести.
Но постарайтесь поискать окошко с ошибкой еще - снизу, сбоку, может, спряталась где-то панелька.
Добрый день! Никакую ошибку не выдает. Просто пишет что документ не может быть записан или проведен
Здравствуйте! А какую-то ошибку программа сообщает? Работаете в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8?
Здравствуйте! Делаем сами - это значит, у вас есть своё производство, или передаете материалы стороннему переработчику? Термин "передача в переработку" обычно используется во втором варианте. Если производите своими силами, то обычно материалы списывают документом "Требования накладная"
Подскажите пож., как передать в переработку ,если делаем сами что-то,например с труб делаем стойки.
Здравствуйте! Нет, выбрать 44 счет не получится, т.к. он не предназначен для учета затрат на производство. На мой взгляд, это неправильный выбор счета. Я бы предложила согласиться с программой, которая предлагает 20 и 23 счета.
Подскажите, пожалуйста, в документе "Поступление из переработки" в 1С 8.3 мне нужно поставить счет затрат 44.01, но программа не дает мне это сделать. Можно ли где-то настройки исправить, чтобы я могла это сделать?
Да. все верно. Спасибо
Здравствуйте! Вы имеете ввиду проводку Дт 43 Кт 20 на стоимость услуг по переработке? Проводки такого плана действительно будут сформированы при закрытии месяца, так как фактическая себестоимость продукции формируется именно в конце периода. Или я неправильно Вас поняла?
Мне кажется упущен момент по списанию стоимости услуги (5900) на себестоимость готовой продукции. т.е на 20 счете повиснит 5900-НДС.
Или закрытием месяца 20ый сам перекроется?
Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте!
Ну красивого варианта я тут не вижу, а так можно:
1) вручную корректировать проводки документа "Поступление доп. расходов", заменяя там партию на поступление из переработки. Но заполнять документ будет неудобно, конечно
2) доработать программу
Здравствуйте! Программа - 1С: Бухгалтерия (название конфигурации)? Если так, то скорее всего у вас не настроен перечень прямых расходов в учетной политике. Посмотрите в разделе "Отчетность" статью "Неправильно заполняется декларация по налогу на прибыль. В чем причина?", она как раз на эту тему.
Очень полезный сайт. Огромное спасибо, что даете такую исчерпывающую информацию. Но мне хотелось бы узнать отражение в 1С работы с давальческим сырьем со стороны переработчика