Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Излишне удержанный НДФЛ может возникать по разным причинам. Например, сотруднику пересчитали заработную плату за прошлый период, или он с опозданием заявил о своем праве на налоговые вычеты. Согласно пункту 1 ст. 231 НК РФ сумма излишне удержанного НДФЛ подлежит возврату. В этой статье мы рассмотрим, как регистрировать возврат физическому лицу суммы излишне удержанного налога в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.  

Разберем пример: работник был принят в организацию ООО «Максима» 1 октября 2016 года. Расчет и выплата заработной платы осуществляется в последний день месяца, и за октябрь ему начислили заработную плату без учета налоговых вычетов на двоих несовершеннолетних детей. А 1 ноября сотрудник принес документы, необходимые для предоставления налогового вычета, и написал заявление с октября месяца. 2 ноября 2016 года работник увольняется, и при расчете заработной платы за ноябрь исчисляется отрицательная сумма НДФЛ.

Начинаем с начисления зарплаты за ноябрь с учетом того, что последний рабочий день был 2 ноября. Открываем раздел «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Все начисления» и по кнопке «Создать» добавляем новый документ для расчета зарплаты за ноябрь.

 



На вкладке «НДФЛ» мы видим информацию о рассчитанных налогах, а также о сумме примененных вычетов. Величина НДФЛ к зачету также отражается отдельной строкой на вкладке «Корректировки выплаты».

 

 

Проводим документ и смотрим проводки

 

 

Далее регистрируем факт возврата излишне удержанных сумм НДФЛ при помощи документа «Возврат НДФЛ». Открываем вкладку «Зарплата и кадры», «НДФЛ», «Все документы по НДФЛ»

 

 

Щелкаем кнопку «Создать» и выбираем из списка «Возврат НДФЛ»

 

 

Заполняем пустые поля открывшегося документа:
- дату;
- месяц, в котором производим возврат налога;
- сотрудника, которому возвращаем НДФЛ;
- дату получения дохода и сумму налога.

 

 

Проводим и закрываем документ. Для проверки сформируем расчетный листок. Открываем вкладку «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Отчеты по зарплате» и выбираем «Расчетный листок»

 



Указываем период, организацию, сотрудника и нажимаем кнопку «Сформировать». Как мы видим, сумма излишне удержанного НДФЛ была зачтена и прибавлена к общей сумме задолженности предприятия на конец периода.

 

 

Автор статьи: Светлана Губина

Светлана Губина

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #4 Lara 04.11.2020 02:53
Добрый день,
Подскажите у меня все сделано, как рекомендуете в такой же ситуации, но а Анализе НДФл по датам дохода Налог Исчислено -660 , а Возвращено 660. Как закрыть "взаимозачетом" ?
Цитировать
 
 
+1 #3 Марина 29.09.2020 14:29
Спасибо! Я так и сделала :lol:
Цитировать
 
 
+1 #2 Ирина Плотникова 29.09.2020 03:46
Цитирую Марина:
Добрый день! А выплату общей суммы (с возвратом НДФЛ) нужно производить ведомостью или следует разбить при выплате данную сумму?
Т.е. за неиспользованный отпуск ведомостью
Возврат НДФЛ платежным поручением с соответствующим назначением платежа.
Спасибо за ответ


Марина, добрый день. Рекомендуем разделить платежи. Так будет проще и корректнее в целях составления отчетности.
Цитировать
 
 
+1 #1 Марина 25.09.2020 22:51
Добрый день! А выплату общей суммы (с возвратом НДФЛ) нужно производить ведомостью или следует разбить при выплате данную сумму?
Т.е. за неиспользованны й отпуск ведомостью
Возврат НДФЛ платежным поручением с соответствующим назначением платежа.
Спасибо за ответ
Цитировать
 

Поиск по сайту

Переключить версию

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта на информационно-консультационные услуги
Оферта на образовательные услуги